Blog

Thuế trước bạ ô tô: Mức thu và cách tính mới nhất 2025

12:00 | 18/06/2025

Thuế trước bạ ô tô là khoản phí bắt buộc mà người mua xe cần nắm rõ trước khi đăng ký quyền sở hữu phương tiện. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về mức thu, cách tính và thủ tục nộp thuế trước bạ ô tô mới nhất năm 2025 từ Bảo hiểm OPES.

1. Thuế trước bạ ô tô là gì?

Thuế trước bạ ô tô được hiểu là khoản phí mà chủ sở hữu phải nộp cho cơ quan thuế nhà nước trước khi được phép đưa tài sản vào sử dụng. Đây là một loại lệ phí bắt buộc áp dụng không chỉ đối với việc mua xe mới mà còn với trường hợp chuyển nhượng quyền sở hữu phương tiện đã qua sử dụng.

Thuế trước bạ là phí bắt buộc cần đóng

2. Các trường hợp cần đóng thuế trước bạ ô tô

Căn cứ theo Điều 4 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, những đối tượng phải nộp lệ phí trước bạ bao gồm cá nhân, tổ chức đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, trừ các trường hợp được miễn theo quy định.

Thuế trước bạ ô tô phải nộp trong các trường hợp sau:

Mua xe ô tô mới từ nhà sản xuất hoặc đại lý phân phối.
Đăng ký xe ô tô mới tại tỉnh khác với nơi mua xe.
Chuyển quyền sở hữu xe ô tô đã qua sử dụng.
Thay đổi thông tin đăng ký liên quan đến màu sắc, động cơ, hoặc địa chỉ chủ sở hữu.

>>> Xem thêm: Hướng dẫn thủ tục đăng ký xe ô tô theo quy định mới nhất 2025

3. Mức thu thuế trước bạ ô tô 2025

Theo quy định tại khoản 5 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, mức thu thuế trước bạ ô tô năm 2025 được áp dụng như sau:

3.1. Mức thu lệ phí trước bạ áp dụng cho xe ô tô mới

Các loại xe bao gồm ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô cùng những phương tiện tương tự:
Mức thu: 2%.
Đối với ô tô chở người có số chỗ ngồi tối đa là 09, trong đó có cả dòng xe pick-up:
Mức thu: 10%.
Lưu ý: Tùy theo điều kiện của từng địa phương, Hội đồng nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có thể điều chỉnh tăng mức thu này, nhưng không vượt quá 50% mức quy định chung.
Ô tô pick-up dùng để chở hàng với trọng tải cho phép khi tham gia giao thông dưới 950 kg và số chỗ ngồi không quá 5 chỗ, cùng với ô tô tải VAN có trọng tải cho phép tham gia giao thông dưới 950 kg.:
Mức thu: 60% mức thu lệ phí trước bạ lần đầu đối với ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống.
Ô tô điện chạy pin: Từ ngày 01/03/2022 đến hết ngày 28/02/2025: 0% (miễn thuế trước bạ). Từ ngày 01/03/2025 trong 2 năm tiếp theo: 50% mức thu đối với ô tô chạy xăng, dầu có cùng số chỗ ngồi.

3.2. Mức thu thuế trước bạ đối với ô tô đã qua sử dụng

Đối với các loại ô tô đã qua sử dụng khi đăng ký lại quyền sở hữu (từ lần thứ 2 trở đi), mức thu thuế trước bạ là 2% và được áp dụng thống nhất trên toàn quốc.

3.3. Giảm lệ phí trước bạ dành cho ô tô sản xuất và lắp ráp trong nước

Theo Nghị định 109/2024/NĐ-CP, từ ngày 01/9/2024 đến hết ngày 30/11/2024, mức thu lệ phí trước bạ lần đầu đối với ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô và các loại xe tương tự xe ô tô được sản xuất, lắp ráp trong nước sẽ được giảm 50% so với quy định thông thường.

Mức lệ phí trước bạ với mỗi loại ô tô là khác nhau

>>> Xem thêm: Mua bảo hiểm xe máy, bảo hiểm bắt buộc TNDS xe máy online

4. Cách tính thuế trước bạ ô tô

Để hiểu rõ khoản thuế trước bạ ô tô phải nộp, người mua cần nắm được cách tính cụ thể cho từng loại xe.

Công thức tính thuế trước bạ ô tô mới

Theo quy định tại Điều 6 và khoản 4 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, cách tính thuế trước bạ ô tô như sau:

Lệ phí trước bạ phải nộp = Giá tính lệ phí trước bạ × Mức thu lệ phí theo tỷ lệ (%)

Trong đó:

Giá tính lệ phí trước bạ ô tô: Là giá được quy định tại Bảng giá tính lệ phí trước bạ do Bộ Tài chính ban hành, thường thấp hơn giá niêm yết của xe.
Mức thu lệ phí trước bạ theo tỷ lệ (%): Được quy định tại khoản 5 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, tùy theo loại xe.

Cách tính thuế đối với ô tô cũ

Đối với xe ô tô đã qua sử dụng, khi đăng ký lại quyền sở hữu (lần thứ 2 trở đi), thuế trước bạ được tính bằng 2% giá trị của xe theo bảng giá do Bộ Tài chính quy định.

Ví dụ minh họa về cách tính thuế trước bạ cho xe ô tô

Ví dụ 1: Tính thuế trước bạ cho xe Toyota Vios 2025 tại Hà Nội.

Giá tính lệ phí trước bạ (theo quy định của Bộ Tài chính): 500.000.000 đồng.
Mức thu tại Hà Nội: 12% (đã tăng 20% so với mức 10% theo quy định chung).
Lệ phí trước bạ phải nộp = 500.000.000 × 12% = 60.000.000 đồng.

Ví dụ 2: Tính thuế trước bạ cho xe ô tô điện VinFast VF8 mua mới trong năm 2025 (sau tháng 3/2025)

Giá tính lệ phí trước bạ: 800.000.000 đồng.
Mức thu: 50% × 10% = 5% (do là xe điện trong thời gian được giảm 50%).
Lệ phí trước bạ phải nộp = 800.000.000 × 5% = 40.000.000 đồng.

>>> Xem thêm: Kinh nghiệm lái xe ô tô an toàn: 20+ nguyên tắc tài xế cần nắm rõ

Với xe đã qua sử dụng, thuế trước bạ là 2% giá trị xe

5. Các trường hợp được miễn giảm thuế trước bạ ô tô

Ngoài việc hiểu rõ về mức thu và cách tính thuế trước bạ ô tô, người mua xe cũng cần biết về các trường hợp được miễn giảm thuế.

5.1. Giảm thuế trước bạ cho ô tô sản xuất trong nước (50% từ 2024)

Theo Nghị định 109/2024/NĐ-CP, từ ngày 01/9/2024 đến hết ngày 30/11/2024, ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước được giảm 50% lệ phí trước bạ. Đây là một trong những chính sách nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ ngành công nghiệp ô tô trong nước.

5.2. Các trường hợp được miễn thuế trước bạ

Theo Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Điều 5 Thông tư 13/2022/TT-BTC, các đối tượng sau được miễn lệ phí trước bạ:

Xe ô tô của các cơ quan ngoại giao, lãnh sự và các tổ chức quốc tế thuộc hệ thống Liên hợp quốc.
Xe ô tô đã được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu khi đăng ký lại mà không thay đổi chủ sở hữu.
Xe ô tô của doanh nghiệp nhà nước, đơn vị sự nghiệp công lập khi cổ phần hóa.
Xe ô tô được phân chia trong tài sản chung của gia đình, khi ly hôn.
Xe cứu hỏa, xe cứu thương, xe chuyên dùng cho người khuyết tật.
Phương tiện giao thông công cộng bằng xe buýt chạy bằng nguồn năng lượng thân thiện với môi trường.
Xe ô tô đặc chủng sử dụng cho mục đích quốc phòng và an ninh.

5.3. Thời gian và điều kiện để được hưởng giảm thuế trước bạ

Để được hưởng các ưu đãi miễn giảm thuế trước bạ, người mua xe cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định và thực hiện trong khung thời gian áp dụng của từng chính sách. Đặc biệt, với chính sách giảm 50% lệ phí trước bạ cho xe sản xuất trong nước, thời gian áp dụng chỉ từ 01/9/2024 đến 30/11/2024.

>>> Xem thêm: Bảo hiểm Tai nạn đa năng OPES

6. Hướng dẫn làm thủ tục nộp thuế trước bạ ô tô

Sau khi hiểu rõ về mức thu và cách tính thuế trước bạ ô tô, bước tiếp theo là tìm hiểu quy trình thủ tục nộp thuế. Dưới đây là các bước thực hiện nộp thuế trước bạ một cách nhanh chóng và thuận tiện.

6.1. Các bước khai thuế trước bạ trực tuyến

Bước 1: Truy cập và đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử.

Để nộp lệ phí trước bạ điện tử, người nộp cần đáp ứng một trong hai điều kiện:

Có tài khoản đã đăng ký trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia và tài khoản này đã được liên kết với tài khoản ngân hàng.
Có tài khoản đã đăng ký dịch vụ thanh toán điện tử (Internet Banking) tại một trong các ngân hàng hỗ trợ như Vietcombank, Vietinbank, Agribank, VPBank, MBBank, TPBank, BIDV.

Bước 2: Khai báo thông tin xe và giá trị xe.

Người nộp thuế có thể lựa chọn khai lệ phí trước bạ thông qua một trong hai phương thức sau:

Khai trực tiếp tại cơ quan thuế: Khai, nộp hồ sơ khai lệ phí trước bạ tại cơ quan thuế và nhận Thông báo nộp lệ phí trước bạ (có ghi rõ mã hồ sơ).
Khai thuế điện tử: Thực hiện khai báo qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 3: Nộp thuế và nhận thông báo từ cơ quan thuế.

Nộp thuế qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc qua các kênh thanh toán điện tử của ngân hàng.
Sau khi nộp thuế thành công, người nộp sẽ nhận được tin nhắn từ Tổng cục Thuế thông báo hồ sơ đã được chuyển sang Cảnh sát giao thông.
Sau đó, người nộp đến cơ quan đăng ký xe, cung cấp mã hồ sơ để làm thủ tục đăng ký xe, cấp biển số theo quy định.

Thủ tục nộp thuế trước bạ nhanh chóng, an toàn

6.2. Địa điểm nộp thuế trước bạ ô tô

Cơ quan thuế nơi chủ xe đăng ký

Chủ xe ô tô mới phải khai và nộp thuế trước bạ ô tô tại Chi cục thuế nơi đăng ký hộ khẩu thường trú. Đồng thời, Công an quận/huyện nơi đăng ký thường trú cũng là cơ quan có thẩm quyền giải quyết thủ tục đăng ký xe ô tô, sang tên đổi chủ xe ô tô cho chủ sở hữu mới.

Nộp thuế qua cổng dịch vụ công trực tuyến

Ngoài cách nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế, người nộp có thể thực hiện nộp thuế trước bạ ô tô qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc qua các kênh thanh toán điện tử của ngân hàng để tiết kiệm thời gian và công sức.

7. Đảm bảo an toàn với bảo hiểm ô tô từ OPES

Bên cạnh việc nộp thuế trước bạ ô tô, việc tham gia bảo hiểm ô tô cũng là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn cho người lái xe và phương tiện. Bảo hiểm OPES cung cấp các giải pháp bảo hiểm toàn diện cho chủ xe ô tô.

Bảo hiểm OPES là công ty bảo hiểm phi nhân thọ uy tín trên thị trường Việt Nam, cung cấp đa dạng các sản phẩm bảo hiểm xe cơ giới với nhiều quyền lợi vượt trội và mức phí cạnh tranh.

Các sản phẩm bảo hiểm ô tô, xe máy của OPES mang đến nhiều quyền lợi hấp dẫn cho khách hàng như:

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc.
Bảo hiểm vật chất xe.
Bảo hiểm tai nạn dành cho hành khách trên xe.

Với quy trình bồi thường nhanh chóng, dịch vụ chăm sóc khách hàng 24/7 và mạng lưới gara liên kết rộng khắp, Bảo hiểm OPES cam kết mang đến sự an tâm tối đa cho chủ phương tiện trong suốt quá trình sử dụng xe.

Các bài viết liên quan:

Hiểu rõ về thuế trước bạ ô tô là điều cần thiết đối với mọi người có ý định mua xe. Với những thông tin chi tiết về mức thu, cách tính và thủ tục nộp thuế trước bạ ô tô mới nhất năm 2025 được cung cấp trong bài viết này, hy vọng bạn đã có cái nhìn tổng quan và đầy đủ về vấn đề này. Đừng quên tham khảo các sản phẩm bảo hiểm ô tô từ Bảo hiểm OPES để bảo vệ toàn diện cho phương tiện của bạn sau khi hoàn tất các thủ tục đăng ký xe và nộp thuế trước bạ.